相続税の申告事例の紹介

ご相談内容

・６年間の内で父、母、そして独身のお兄様が亡くな

　り、相続人はご本人様１人になったしまった方か

　らのご相談でした。

当事務所の提案内容

・具体的な事は書けませんが、節税と言うより、

　ご本人様の権利を守る節税策を見付けることが出来、4百万円の節税と、更には銀行

　預金残高の税理士確認の際、ご本人も知らなかった予想外の1千万円の銀行預金が発見

　されました。

ご相談内容

・相続税の申告書は、所得税の申告書を長年作成して

　きていたことから、書籍や、税務署の申告書作成の

　手引き書をみれば簡単に作成できると考えていた

　お客さまからの相談でした。

　申告期限までは、何と残り１ヶ月を切っていたの

　です。

当事務所の提案内容

・お客様は、相続税の申告書（書面）を手書きで作成しており、生命保険の計算や、小規

　模宅地等の特例の適用など、間違っていました。このままの内容で相続税の申告書を

　税務署へ提出した場合、数年後に税務署から１千万円以上の財産評価誤りとして数百

　万円の修正申告を求められる事例でした。このため租税特別措置法に従った小規模宅

　地等の特例の適用、生命保険の適正な控除の計算などを提案させて頂きました。

ご相談内容

・お父様、そしてお母様と亡くなり、ご兄弟が介護の

　ため同居していた長女から相続の話がないことから

　不審に思い、追求した事例です。同居していた独身

　の長女の方が、長年にわたり、ご両親様のキャッシ

　ュカードでATMから銀行預金の全額を事前に引出

　て、自分の名義預金にしていたことから他の相続人の追及を受け、その結果を踏まえて

　の相談でした。

当事務所の提案内容

・長女様の預金通帳の開示を受けることは出来ませんでしたが、お父様、お母様の預金通

　帳は提示して頂き、そのことを信じてご兄弟の同意した「遺産分割協議書」をお父様

　の分、お母様の分として作成致しました。また、相続税の申告書も提出致しました。

ご相談内容

・相続税が数千万円発生することになり、以前から
　納付資金は銀行借入れと決めていたのものの利息
　が年1.0％ほどかかることから、相続税の延納制度
　が利用できないかとの相談でした。

当事務所の提案内容

・相続税の延納を申請する場合、金銭で納付できない理由書
　が必要になります。また、延納を利用するためには担保が必要になりますがどちらも
　スムーズに準備出来たことから、年０．４パーセントによる相続税の延納を利用
　できる見込みとなりました。必要な担保の評価もバッチリでした。

※　年利０．４パーセントは令和4年１月１日現在