相続税の節税ことなら、税務調査を受けない申告は、仙台　税理士　澁谷利彦事務所にお任せください。

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②　一般的な質問に対する無料相談事例

相続税、贈与税、譲渡所得、所得税など（法人税を除く）、個人の一般的な無料相談に応じますので、どんなに相談しにくいことでもお気軽にご相談ください。長年税務署、国税局に勤務しておりましたから社会貢献の意味もございます。税務署で相談すれば住所、氏名、相談内容の記録を必ず取られますから、当事務所へお気軽に相談なさってください。

お客様の口頭による、例えば仮定の質問に対して、書類などでその質問の事実を確認しない回答ですから、社会貢献の意味で無料とさせていただきます。

なお、当事務所でも事実を確認していないことから税務署への申告、申請を必要とする場合は、事実の確認ができる資料を基に税務署もしくは税理士と御相談なさって下さい。

【ポイント】

税金の関係は、簡単ではありません。特に租税特別措置法は、複雑で回りくどく、読み替え規程の連続です。そのような対応が、にわか税理士では不可能だと思います。人通りの多い場所にある税理士事務所、駅前にあるような駅弁税理士では、お客様が多く、丁寧に調べて回答はして貰えないはずです。また、税務署に相談したうえで、ご自分の都合の良いように税法を解釈して申告を済ませ、後日、税務署から違っていますと連絡を受けます。その時に税務署で相談した内容で申告したと怒っても、税務署は許してくれないのです。

「あなたがすべてを税務署に説明していなかったからこの結果になった」と言われます。知らなかった、教えて貰えなかった、税務署のどこに注意事項が書かれてあるのか、などなど、大騒ぎしても、税務署は認めてくれないのです。ですから、事前に専門の税理士に相談することをお勧めいたします。一部を税務署に説明しないで申告して間違っていた場合、税務署には責任がないのです。ただほど高いものは無いのです。

お気軽に御相談下さい。

実際のお客様の質問事例をあげてみました。
なお、お客様が特定されないように掲載しています。

父が亡くなり、相続財産は、自宅の土地・家屋とアパートの建物及び敷地他には銀行預金、生命保険です。自分で相続税の申告書を作成する予定ですが、アパートの敷地は、路線価のある前面の道路から２メートルの高さ（擁壁がある）にあります。アパートへの入口は、正面から見て右横に細い道路がありますが路線価は設定されていません。この場合のアパートの敷地はどのように評価をするのでしょうか。
母が、介護施設で令和7年3月に亡くなりました。母の自宅で2年6か月ほど母の帰りを待っていました。小規模宅地等の特例の適用は受けられるでしょうか。なお、母が介護施設に入居した後、相続人は自宅を処分してから母の自宅に移り住んでいます。
母が介護施設で６月に亡くなったのですが、父親から相続した金融財産があったので相続税の申告を考えています。なお、母は、数年前、自分が亡くなりそうだったら、８名の孫にそれぞれ５０万円を贈与して欲しいと言われていました。このため、今年の４月に母の銀行口座から４００万円を引出し孫８名にそれぞれ５０万円を渡しました。ただ、母の銀行口座から引出すときは、母の介護施設ではコロナの感染があり、会いにいくことが出来ませんでした。このため電話により介護職員を通して母の意思を確認した上で引出しています。介護職員は、税務署から疑われたら証人になると言ってくれています。母は、少し認知症の疑いもあります。
母が8月に亡くなったのですが、母は毎年、3月に子供や孫達を自宅に集めて卒業祝いや入学祝などを渡していました。全員で25名になりますが、当日これなかった場合は後で受取書に署名、押印をして貰っています。今年は金額が例年より多く、1500万円ほどのお金を子供と孫、ひ孫の合計23名に渡しました。お祝いと言うより贈与なのですが、この1500万円は相続財産として申告すべきでしょうか。母のガンが見つかったのは４月ですから亡くなることを前提で贈与した訳ではありません。亡くなったのは8月です。
父がガンで長年闘病していたのですが先月亡くなりました。従って、父は亡くなることを前提に相続対策をしておりました。これまで未成年の孫にも毎年、生前贈与を行っており、亡くなる2ヶ月前にも100万円を贈与しています。贈与契約書は作っており、銀行預金は、孫に変わって両親が管理しています。しかし、孫の塾の学費やゲーム機などこの銀行預金から支払をしていました。銀行預金は1000万円を超えていますが相続財産に含めないといけないでしょうか。
生前個人事業をやっていた父が亡くなったので相続税の申告を考えています。しかし、母に相続税の申告のことを話すと、無い、言うと取られるから言わない、何も無いとの一点張りです。ただ、父の財産は同居していた母が管理していたことからいくらあるのか分かりません。確定申告や納税もやっていたのかどうかも分かりません。どうすれば良いでしょうか。
母名義の広い土地、建物があります。母の法定相続人は、長男の私と、数年前に亡くなった長女の子供である2名の甥の合計３名です。長女はずいぶん前に離婚していたのですが元夫の実家が裕福だったので甥っ子達は父親の実家で育ちました。現在、都内に住んでいる甥が母をちょくちょくお見舞いに来ます。色々と魂胆が見え隠れしますが、私は、甥に母の財産を渡したくありません。どうすればいいでしょうか。
父が亡くなったので、父の死亡保険金を受け取りました。当然に５００万円の控除を受けられると考えていましたが、契約者が母の名義になっていました。
亡くなった母が死亡する3か月前に交通事故にあっており、示談の交渉中に亡くなりました。母の相続人であった長女が母の示談交渉を引き継ぎ、損害賠償金を保険会社から受け取りました。この保険金は、相続財産になるのでしょうか。
税理士に相続税の申告書の作成を依頼したのですが相続税の申告の経験がないことが分かりました。相続財産は数億円ほどあるのですが、どうすればよいでしょうか。
相続人は2名です。2か所の弁護士事務所に有料で相談した結果、父名義の土地、建物を母親と同居している長女の名義にしました。しかし、家が古くなり、増改築しないと長く住めそうにありません。長女は無職ですから家の増改築のお金を出すことができません。次女は、お金を持っていますが、母が住むことを前提で次女の名義なら家を建てても良いと考えています。しかし、長女には、母が亡くなれば退去してもらいたいと思います。争わずに話が進む方法はありますか。
親の体調がよくないのですが、孫にお金を渡したいと言われ、文字も書けなくなっているのでどうしてよいのか分からない。
未支給年金は、受け取った相続人の所得になると聞きましたが、企業年金も相続税が課税されない年金になるのでしょうか。
葬儀費用は、お寺に払った戒名代など含まれると思いますが領収書を貰っていません。認められるのでしょうか。
葬儀に出席するため、都内から新幹線で旅費を使ってきました。また、父が安置されているところでは泊まれなかったので、近くのホテルに宿泊致しました。葬儀費用として認められるのでしょうか。
相続人が、4人いる場合は、控除の合計はいくらになるのか
自宅敷地に家が2棟あるが廊下でつながっている場合の小規模宅地の適用
相続人の1人が相続放棄を申し立てたがこの場合の控除額は変わるのか
相続人全員が相続放棄した場合、生命保険の死亡保険は受け取れないのか
遺産分割協議が決裂した場合、申告期限の10ヶ月を過ぎるとどうなるのか
葬儀費用は、葬式にかかった全ての費用が認められるのか
位牌は、葬儀費用として認められるのか
子供に毎年現金を贈与したいが、相続時精算課税を利用すべきか
子供に住宅資金を贈与したいがその要件を知りたい
夫は都内に自宅を持っているが、九州の実家の母の介護で10年間実家で暮らしている。住民票は動かしていない場合、小規模宅地の適用はどうか
妻と結婚して19年経過しているが自宅の土地、建物を贈与したい
不動産を売却したが、買った時の契約書がないので困っている
父から相続した実家を売却したが、亡くなる前に父から買換特例を使っていると聞いている
自宅を買い換える場合、住宅借入金控除と3000万控除は併用できるのか
会社所有の建物の敷地（土地）が驚くほど値上がりして株価が大変なことになっており、相続税が払えるかどうか、困っている。
相続財産の評価が高く、ネットで料金を調べているがどこの会計事務所も１００万を超える費用となるので困っている。
母親が銀行の勧めで元金保証のない数千万円の変額保険に加入していたことが最近判明して驚いているが、どうしたら良いのか分らない。
父の相続では東大卒の兄と弁護士を介して協議したので、母親の相続では先手を打って遺言書を作成したいが、母が認知症気味なので困っている。
同居している母親から自宅の土地、建物を相続したいが仲の悪い姉がいるので、姉に内緒で母親から贈与を受けたい。
ネットによる無料紹介会社から税理士報酬の安い税理士の紹介を受けたが、提出した申告書を後で他の税理士に見てもらたところ、小規模宅地等の適用に疑問があると言われた。
事業承継を利用して長男に会社を譲りたいが、紐付きだし、経営内容や従業員の人数にも制限がでてくるので暦年贈与の方がいいのか。
父が元気なころ、「私が危なくなったら孫に学費として１０００万円のお金を贈与したい」といつも言っていたが、書面にはしていない。本人とは、現在コロナの事があるので面会できない状態ですが贈与は認められるのか不安。
両親が有料老人ホームに一緒に入居しています。自宅には誰も住んでいませんが父が亡くなったときに相続で小規模宅地等の特例は使えますか。
相続時の4方路線の土地の評価は、9,000万円ですが兄弟で分割した場合、それぞれの土地の評価は、合計した場合、8,400万円になり、600万円が消えることになります。節税として考えるべきでしょうか。それとも、面積按分で9,000万円をそれぞれの土地に割り振るべきでしょうか。
市街化区域内に農地がありますが、造成費を差し引くと「0」になります。「0」で申告したいのですが。
親子で2分の一づつの持ち分で所有しているマンションがありますが、長年、こどもが一括で家賃を受け取り、半分の家賃を親に渡していませんでした。最近、親が亡くなり、未精算の家賃は、相続財産として申告しなければいけないでしょうか。
相続財産の評価が3,000万円の土地があります。亡くなってから4ヶ月目に買いたいとの申し出を受け、申告期限までは売りたくなかったのですがどうしても売って欲しいとの申し出があり、4,600万円で売却しました。税理士は相続税の申告後に売るようにアドバイスを受けていました。3,000万としての申告は可能でしょうか。
父がアパートの敷地内にある駐車場は、入居者を優先に貸し付けていますが、アパートのローンの支払もあるので、駐車場の場所は入居者数以上に設けていました。ところが父が亡くなったときには、月極で3カ所、近くの方に貸し付けをしていました。この場合、駐車場は専用駐車場として減額を行い、申告できるでしょうか。
市街化区域内の農地ですが、川には接しているものの無道路です。近くには路線価が65,000円と51,000円の道路があります。65,000円の道路とは川を挟んでおり、畦などを含めて50メールほどの距離があります。51,000円の道路とは、間には、私有地と100メートルほど曲がりくねった畦が途中まであります。どちらの路線価を採用すべきでしょうか。
用途指定の無い自宅から20キロ離れた村に農地を所有していた父が亡くなりました。面積が3ヘクタールほどありますが、ここ数年は父の体調が悪く、耕作放棄の状態でした。このため雑木などが大きくなり、農地に戻すには大変なお金がかかると言われました。相続税の評価は、この雑木の処理費用は引けないのでしょうか。
90歳の元気だった父親が突然亡くなり、相続人は1人であったことから相続対策はまったく行っていません。相続人は自営業であり、父親とは長年別居でしたが、社宅（本人の説明）を借りて住んでいたことから小規模宅地の適用は間違いないので自分で申告書を提出したい。しかし、銀行預金の出金など税務署から調査を受けた場合は困るので、どうしたらいいのでしょうか。
80歳代の祖母が一部所有している自宅があり、そこに両親と弟が住んでいます。広い建物の敷地と建物の半分が祖父の名義なのですが2年前に他界しています。この場合、祖母の子供は父だけであり、祖父名義の不動産は、祖母、父にすべきか、孫にすべきか、一番の節税方法についてアドバイスが欲しいのです。私は結婚しており、できれば将来、二世帯住宅を建てて全員で暮らしたいと考えています。