お客さまの声（NO6）

お客様は、地元では俗に言う「名士」の方でした。相続財産はたくさんございましたが相続人間ではもめることもなく、スムーズに話しが進み期限内申告となりました。

お客様は、亡くなった方のお母様でございました。お子様は、優秀な成績で国立大学に進み、そして人もうらやむ超有名な企業に勤務されていました。毎日、お母様の健康を気遣って電話をかけてくる心優しい親孝行なお子様だったようです。

お客様は、令和6年の最初の仙台市内からの御客様でした。何事も手早く必要書類を準備され、申告期限よりもかなり早く税務署へ申告することが出来ました。相続人の方は複数おられましたがもめることはなく、心温まる幸せそうなご家族様でした。

お客様は、ご姉妹でご相談にご来所頂きました。申告期限まで２カ月と数日ありましたから割増料金は対象外と致しました。その後、お客様は必要な資料を手際よく集めて頂きました。また、ご自宅の現地確認にも立会い頂き、説明を受けた結果、路線価のある道路には接していないことが判明。このため、少し苦労致しましたが宅地造成をした場所でしたから財産評価は判例などを参考にして、申告書を申告期限までに提出することが出来ました。

お客様は、ご自分で相続税の申告書を作成するつもりで頑張ってこられた方でした。このため小規模宅地等の特例の適用や配偶者居住権のことは理解しており、計算までされていたのですが、どうしても最終的なところが不安になり、相談にお見えになりました。配偶者居住権は、メリット、デメリットがございますので、お客様と色々なパターンをシュミレーションした結果、2次相続のときにかなりの節税効果があることから、選択することにして申告書を提出致しました。

お客様は、お仕事を持っておられ、日々忙しくてもご自分で申告書を作成される予定でした。しかし、期限が迫り間に合わないと判断されてご相談にみえました。相続財産には国税庁では明確に規定していない財産評価もあり判断するのに困る内容も含まれていました。

しかし、お客様は、国税庁の取扱規程が不明確な場合の私の判断や説明に対して、ご自身が直接国税局などに相談するなどして納得して頂き、期限内申告を済ませる事が出来ました。ご自身の申告ですから税理士の言われるままに申告してはその後、税務署から指摘された場合などは税理士とのトラブルの原因になります。従って、お客様には取扱いが明確ではないので税務署での確認をお勧めいたしました。納得のいくまで税理士に説明を求め、ご自身で税務署や国税局に相談することは当然です。